◆ 現金の管理をしっかりやろう

あなたのお店では、現金の管理はどうされていますか？ レジのお金と売上がなかなか合わない、合わせるだけで毎日何時間もかかる。 こんなお悩みをお持ちの経営者、店長の方は多いと思います。 また、現金の管理がずさんだったり、帳簿の残高と手もと残高が合っていなかったりすると、税務調査で苦労します。 痛くない腹をさぐられることにもなりかねません。 こうならないために、普段から、お金の流れを客観的に証明できるようにしておきたいものです。 経理のやり方をちょっとかえれば、解決できます。 以下に、その方法をご提案します。 １．毎日開店前には、レジの中には、釣り銭だけ入れておくようにし、 　　余分なお金は銀行に預けておく（銀行に行けないときは金庫に保管）。 　　　　仕入のためのお金は、売上金や釣り銭とは別に管理するとわかりやすくなります。 　　　　 ２．現金売上は翌朝、全額銀行に入金する（原則、現金売上高＝銀行預入額） 　　　　時間がなくて毎日銀行に行けない場合は、数日毎でも結構です。 　　　　ただし、通帳には、営業日毎の売上金が記帳されるように分けて 　　　　入金してください。 　　　　通帳に記帳された金額は後で訂正できませんので、数年後見たとき 　　　　に、レジシートの金額と通帳の入金額が一致していれば、一応、正しい 　　　　だろうという推定が働きます。 　　　　　　　　（レジ現金の流れ） 　　　　　　　　　　前日繰越金額　　　　　　 ・・・レジ内の現金（定額） 　　　　　　　　　　本日現金売上高　　（＋） 　　　　　　　　　　現金過不足　　　　　（±）・・・つり銭間違い等 　　　　　　　　　　銀行入金額　　　　　（−） 　　　　　　　　　　翌日繰越金額　 　　（＝） ・・・レジ内の現金（定額） 　　　　※　現金過不足が高額になる場合は、原因を調べるようにしてください 　　　　　　（経営への影響が大きくなるため）。 　　　　当事務所では、売上日報から現金出納帳へ自動集計できる、 　　　　オリジナルエクセルシートを使用しています。 　　　　　このシートを使えば、日時損益の算出も可能です。 　　　　 会計ソフトの利用をお考えのお客様は、ぜひ、ご相談ください。 　　　　 売掛金・買掛金の管理が楽になりますよ。 　　　　　　　　　お問い合わせ電話番号　（０３）５４６０−５５２９ ３．仕入や経費は、レジのお金で精算しない 　　別途、小口現金を用意し、そこから支払うようにする（４を参照ください） 　　　　　 　　　　釣り銭間違い、仕入等の経費をレジから支払った。。。 　　　　色んな要素が合わさると、訳がわからなくなります。 　　　　売上金と経費の支払金は、面倒でも分けて管理しましょう。 　　　　※　大口の仕入先には、仕入の都度現金で支払うのではなく、１か月分 　　　　　　まとめて請求書を発行してもらい、振込みにしてもらえるよう交渉してください。 ４．小口現金の管理 　　　　小口現金は、オーナーか信頼できる特定の従業員に管理させてください。 　　　　 　　　　残高のチェックは、毎日欠かさずしてください（不正防止のため）。 　　　　　　　　 　　　　　　　（お金の流れ） 　　　　　　　　　　前日繰越金額 　　　　　　　　　　本日補充金額　 　　（＋） 　　　　　　　　　　支払金額　　　　　　 （−）・・・レシート、領収証の合計金額 　　　　　　　　　　現金過不足　　　　　（±）・・・つり銭間違い等 　　　　　　　　　　翌日繰越金額　 　　（＝） 　　　　レシートや領収書は、小口現金出納帳に貼って提出してもらってください。 　　　　（領収書が出なかった場合は、その理由を書いておくこと） 　　　 　　　※　現金過不足が高額になる場合は、原因を調べるようにしてください 　　　　　　（経営への影響が大きくなるため）。 　　　また、仕入以外の少額な経費は、一旦従業員に立替えておいてもらい、 　　　１ヶ月毎に精算することにしても良いと思います。 　　　（小口現金出納帳は各自で作成し、出納帳兼請求書とし、提出期限を決め、 　　　給料と一緒に振込むと良いでしょう（振込手数料が節約できます）。 　　　領収書は出納帳の裏に貼って提出してもらってください。 　　　　 　　　　事務作業はなるべく少なく済むように工夫し、利益を増やすことを考える 　　　　時間を作ってください。 　　　　何より、オーナーの体が楽になりますよ。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　HOMEへ戻る